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浙江省社会主义学院财务报销细则
作者: 来源: 时间:2019-05-09 15:41:06 点击量:535

为了加强学院的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合学院的具体实际,统一学院的报销程序及规定,特制定本报销细则。

一、报销要求

(一)财务报销原则上使用非现金结算方式。公务支出,具备刷卡条件的,必须刷公务卡;因客观原因无法刷公务卡的须填写“现金支付情况说明书”,经分管财务副院长同意后,作为结报审核依据。现金报销,一般提前一天告知财务。

(二)报销的发票,内容填写齐全,数量、单价、金额明确,大小写相符,字迹清晰无涂改,盖有收款方发票专用章或财务专用章,有审批、经办、验收、用途说明等完备的手续。

(三)刷卡消费的应取得经使用人签名的消费交易凭证(银联小票),在规定的期限内,持发票、交易凭条、报销的相关凭证,经证明人签字后到财务部门申请报销。

(四)对开支内容为办公用品、文教用品、日用品等笼统名称的发票,金额在300元以上的必须附有销售清单,否则不予报销。

二、特殊支出项目报销要求

(一)车辆运行费:维修费(定点采购)报销时应当提供正式发票、送修单、结算单;租赁费(定点采购)报销时提供正式发票、服务验收单、用车结算单;停车费、通行费经办人汇总后经车管干部审批后至总务处报销。

(二)会议费(采购):报销时应当提供审批依据、正式发票、会议通知及实际参会人员签到表、政府采购合同、消费清单。

(三)公务接待费:报销时应当提供正式发票、派出单位公函、接待清单、消费清单;外宾接待经费提供正式发票、邀请函或访问公函、接待清单、消费清单。

(四)出国费:

单位出国出境费用结报审核时应提供下列附件:

组团方:因公临时出国经费决算表、因公临时出国经费预算审核表、单位内部出国任务审批单、出国任务批件(含日程)、护照(包括签证和出入境记录)复印件、换汇水单、外汇核销单、国际旅费、国外城市间交通费原始凭证。各种有效票据凭证报销时须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等,并由出国人员签字。

参团方:由组团单位提供的发票或收据;因公临时出国经费决算表、因公临时出国经费预算审核表、单位内部出国任务审批单、出国任务批件(含日程)、护照(包括签证和出入境记录)复印件、国际旅费、各项需分摊费用的原始凭证或复印件。

(五)劳务费及无据报销:

1.劳务费:发放劳务费应先经分管财务副院长审核,由本人签收。如无本人签字,先经分管财务副院长同意并经代领人、证明人签名确认,三者缺一不可。

2.无据报销:无法取得合法支付凭证时,必须由经办人书面说明情况,经证明人(处室负责人)证明情况属实并签名确认且单位审批人同意后方可报销,三者缺一不可。

(六)课题费:院设公开招标课题,省级预算单位通过预算调整拨付,地市预算单位通过转移支付,其他单位报销时提供合同、税务发票。

(七)培训费:报销时应当提供培训通知、实际参训人员签到表、正式发票、讲课费签收单、消费清单。

(八)政府采购:报销时应当提供正式发票、采购合同、验收单。

三、报销流程

(一)一般报销流程:报销人将报销单据整理粘贴并填写报销单,经证明人签字后,送财务审核,再经相应权限负责人签字确认,至出纳处完成报销。

报销人整理票据填写报销单—验收人(证明人)签字—会计审核、签字—总务处负责人签字—分管财务副院长签字—出纳报销。

(二)报销时间:为合理有序安排工作,日常报销时间为每周二、三、五。



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